Il software gestionale Arco4web, con riferimento al modulo della Contabilità, può essere utilizzato sia per gestire la Contabilità Semplificata sia per gestire la Contabilità Ordinaria. Gli obblighi contabili previsti per il regime di contabilità ordinaria prevedono la tenuta dei seguenti registri

• Registro IVA Fatture Emesse con la Stampa Liquidazione IVA
• Registro IVA delle Fatture d’Acquisto
• Registro dei Corrispettivi
• Registro Libro Giornale
• Registro dei beni ammortizzabili o annotazioni relative agli stessi nel registro IVA Acquisti
• Libro Unico del lavoro (sostitutivo del libro paga e matricola) per le scritture previste per i sostituti d’imposta per i dipendenti
• Altri Registri speciali da leggi speciali

Cosa significa gestire la contabilità ordinaria? Cosa gestionalmente devo fare per adempiere agli obblighi di legge?

Tutti gli acquisti, per i quali è prevista l’emissione del documento Fattura d’acquisto, devono essere registrati nella cosidetta prima nota contabile, tali registrazioni provvederanno ad aggiornare

• sia il Registro IVA Acquisti al fine del calcolo della liquidazione IVA
• sia il Registro Libro Giornale ovvero la stampa in ordine cronologico di tutte le movimentazioni contabili

Tutti gli acquisti, per i quali non è prevista l’emissione del documento Fattura (esempio: le Assicurazioni) e non vi è l’obbligo di registrazione ai fini IVA, che documentano Costi  inerenti l’attività propria dell’impresa, devono essere registrati nella cosidetta prima nota contabile, tali registrazioni provvederanno ad aggiornare

• il Registro Libro Giornale ovvero la stampa in ordine cronologico di tutte le movimentazioni contabili

Tutte le vendite, per le quali è prevista l’emissione del documento Fattura di Vendita o l’emissione di documenti di vendita (Ricevute/scontrini), devono essere registrate nella cosidetta prima nota contabile, tali registrazioni provvederanno ad aggiornare

• sia il Registro IVA Vendite (fatture di vendita) al fine del calcolo della liquidazione IVA
• sia il Registro dei Corrispettivi (ricevute/scontrini) al fine del calcolo della liquidazione IVA
• sia il Registro Libro Giornale ovvero la stampa in ordine cronologico di tutte le movimentazioni contabili

Tutte le movimentazioni contabili aziendali, di pagamento, di incasso, di storno, di giroconto, di rettifica, documentate dall’estratto di conto corrente bancario insieme con altri documenti giustificativi, devono essere registrate nella cosidetta prima nota contabile al fine di aggiornare il Registro Libro Giornale ovvero la stampa in ordine cronologico di tutte le movimentazioni contabili.

Quali sono le basi necessarie, in Arco4Web, per poter operare con questi presupposti?    

• Il Piano dei Conti
  • Il software gestionale Arco4Web propone, tra le numerose tabelle predefinite, l’ Archivio del Piano dei conti; l’insieme dei conti di natura patrimoniale ed economica utilizzati dal metodo della partita doppia. La progettazione e/o modifica dei conti, sulla base della propria attività d’impresa, costituisce il passaggio prioritario tra le operazioni di caricamento iniziale. Pertanto nella Contabilità Ordinaria alcuni  conti del Patrimoniale Attivo e Passivo ed i conti dell’Economico Ricavi e Costi dovranno essere oggetto di modifica.  
• L’ Archivio dei Clienti
  • Le anagrafiche cliente dovranno essere preventivamente inserite in questo archivio al fine di poter effettuare agevolmente le registrazioni contabili di natura attiva ai fini della compilazione del Registro IVA Vendite e del Libro Giornale.
• L’ Archivio dei Fornitori
  • Le anagrafiche fornitore dovranno essere preventivamente inserite in questo archivio al fine di poter effettuare agevolmente le registrazioni contabili di natura passiva ai fini della compilazione del Registro IVA Acquisti e del Libro Giornale. 
• Numero di Registro IVA
  • Quali sezionali IVA possiede la mia azienda? 
  • Come devo e desidero suddividere le movimentazioni IVA delle Vendite e degli Acquisti ?
  • La risposta a queste domande aiuta a meglio codificare  le causali contabili IVA al fine di poter correttamente movimentare e produrre il numero corretto di sezionali IVA da richiamare e stampare sugli appositi registri.
  • Esempio: L’eventuale opzione aziendale di differente numerazione delle Fatture di vendita dalle Note di Accredito Cliente necessita di causali contabili con sezionali differenti. L’eventuale opzione aziendale di differente numerazione delle Fatture di Vendita Italia da quelle Estere necessita di causali contabili con sezionali differenti.
  • Questa operazione deve essere effettuata prima di effettuare le registrazioni contabili.
• Le principali causali contabili da utilizzare in Prima Nota
  • Fattura d’acquisto e Pagamento Fattura d’acquisto
  • Fattura Professionista e Pagamento Parcella Professionista
  • Fattura di vendita  e Incasso Fattura di Vendita
  • Corrispettivi
  • Compenso Occasionale 
  • Pagamento Ritenute d’Acconto Erario
  • Registrazioni Libere

Sulla base dei classici cicli aziendali le movimentazioni da inserire sono… ?

Il CICLO PASSIVO ovvero dall’acquisto di beni e servizi al pagamento: 

• Acquisto di Beni
  1. Ordine Fornitore (Area Acquisti - Archivio Ordini Fornitori)
  2. Ingresso delle Merci in Magazzino (Area Logistica - Registrazioni Logistica in Ingresso)
  3. Fattura d’acquisto (Area Amministrazione - Gestione Registrazioni)
  4. Pagamento Fattura d’acquisto 
• Acquisto di Servizi
  1. Fattura d’acquisto (Area Amministrazione - Gestione Registrazioni)
  2. Pagamento Fattura d’acquisto  (Area Amministrazione - Gestione Registrazioni)
• Acquisto di Consulenze  
  1. Fattura Professionista  (Area Amministrazione - Gestione Registrazioni)
  2. Pagamento Parcella Professionista (Area Amministrazione - Gestione Registrazioni)
  3. Pagamento R.A.Erario (Area Amministrazione - Gestione Registrazioni)
• Acquisto di Consulenze Occasionali
  1. Compenso Occasionale (Area Amministrazione - Gestione Registrazioni)
  2. Pagamento R.A. Erario (Area Amministrazione - Gestione Registrazioni)

Il CICLO ATTIVO ovvero dalla vendita di beni e servizi all’incasso:

• Vendita di Beni
  1. Ordine Cliente (Area Vendite - Archivio Ordini Clienti)
  2. Emissione Documento di Trasporto (Area Vendite - Gestione DDT)
  3. Fattura di vendita differita (Area Vendite -Gestione della fatturazione)
  4. Acquisizione delle Fatture di Vendita (Area Amministrazione)
  5. Incasso Fattura di Vendita (Area Amministrazione - Gestione Registrazioni)
• Vendita di  Servizi
  1. Fatturazione Immediata (Area Vendite -Gestione della fatturazione)
  2. Acquisizione delle Fatture di Vendita (Area Amministrazione)
  3. Incasso Fattura di Vendita (Area Amministrazione- Gestione Registrazioni)
• Dalla vendita di Beni e/o Servizi con codice di pagamento Ricevuta Bancaria  e sua emissione
  • I passaggi di entrambi i gruppi sopracitati esclusa l’ultima operazione.
  • Emissione delle Ricevute bancarie (Area Vendite)
  • Acquisizione degli Effetti (Area Amministrazione)
  • Giroconto Accredito Effetti (Area Amministrazione- Gestione Registrazioni)

Dalla vendita di Beni e/o Servizi con Ricevuta Bancaria e suo insoluto  

1. Tutti i passaggi sopradescritti con successivamente le seguenti operazioni.
2. Insoluto Cliente (Area Amministrazione- Gestione Registrazioni)
3. Incasso Fattura di Vendita (Area Amministrazione- Gestione Registrazioni)

Sulla base delle operazioni di cui sopra, quali sono le principali elaborazioni e i controlli sempre ricorrenti durante il mio anno fiscale? 

Determinazione dell’ IVA da liquidare (obbligo mensile o trimestrale) 

Le registrazioni IVA movimentate in prima nota contabile, memorizzate nei registri IVa di cui sopra, aggiorneranno in Arco4Web,  automaticamente senza preventiva elaborazione, il risultato del Debito o del Credito IVA visualizzato nella relativa gestione Liquidazione IVA.  In presenza di Debito il valore dovrà quindi essere versato con l’apposito modello F24; in presenza di Credito il valore sarà automaticamente gestito a riporto del periodo successivo.

Menù Amministrazione - Gestione IVA - Liquidazione IVA

Determinazione del reddito  

Le registrazioni IVA e non, movimentate in prima nota contabile e memorizzate nei registri IVA e sul libro giornale, consentiranno l’elaborazione del cosidetto Bilancio di Verifica. Tale report sarà utile sia per le valutazioni periodiche aziendali sia al fine di consentire le operazioni di determinazione della situazione economica definitva ai fini della elaborazione dei redditi.

Menù Amministrazione - Bilanci - Gestione dei Bilanci di Verifica - Elaborazione Bilancio

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