Nota di Accredito
La nota di Accredito rappresenta il documento contabile attraverso il quale registriamo le rettifiche agli acquisti e/o le rettifiche alle vendite. Si tratta di operazioni di storno a rettifica di quanto precedentemente fatturato che possono derivare sia da resi di materie a fornitori e/o da resi di prodotti da parte dei clienti, sia da premi di quantità ottenuti o concessi.
Caratteristiche della Nota di Accredito Cliente - Variazioni sulle vendite
Il documento Nota di Accredito Cliente può seguire la numerazione classica della fatturazione di vendita o avere una numerazione separata. La numerazione separata comporterà la gestione di un sezionale I.V.A. vendite distinto dal sezionale I.V.A. vendite principale.
Nel sistema gestionale Arco4 ”modulo delle Vendite”, le causali di fatturazione sono lo strumento utilizzato per la preparazione della fatturazione immediata, differita e delle note di accredito cliente. La causale di fatturazione Nota di Accredito Cliente, a disposizione nell’apposito archivio, contiene, tra i diversi parametri personalizzabili, il parametro “Tipo Numerazione” che consente l’associazione tra differenti numerazioni e le causali di fatturazione ed il parametro “Codice causale contabile”, che consente il collegamento tra la causale di fatturazione e la causale contabile Nota di Accredito Cliente. Quest’ultimo parametro utilizzato dal programma per la procedura di acquisizione delle fatture di vendita dall’area vendite all’area contabile, consentirà la registrazione contabile automatica dei documenti di vendita e la corretta tenuta dei registri iva attraverso l’impostazione del parametro Numero di Registro IVA o sezionale iVA, contenuto all’interno della causale contabile. L’impostazione di un differente sezionale I.V.A. deve essere effettuata in presenza di una differente numerazione impostata nelle causali di fatturazione.
Caratteristiche della Nota di Accredito Fornitore - Variazioni sugli acquisti
Il documento Nota di Accredito Fornitore può seguire la protocollazione principale delle fatture fornitori o avere una protocollazione separata. La numerazione separata comporterà la gestione di un sezione I.V.A. acquisti distinto dal sezione I.V.A. acquisti principale.
Nel sistema gestionale Arco4 ”modulo della Contabilità”, le causali contabili sono lo strumento utilizzato per l’inserimento della prima nota generale ed iva. La causale contabile Nota di Accredito Fornitore, a disposizione nell’apposito archivio, contiene, tra i diversi parametri, il parametro “Numero di Registro IVA o sezionale IVA” che gestisce in automatico la protocollazione delle fatture di acquisto ed il relativo registro iva. L’impostazione di un secondario sezionale iva consentirà una nuova protocollazione acquisti ed un nuovo registro iva.
- Automaticamente, per effetto della procedura di Acquisizione delle Fatture, per coloro che effettuano la fatturazione nell’area vendite del sistema gestionale Arco4 e acquisiscono successivamente le fatture nell’area contabile. In questo caso gli elementi contabili saranno determinati nella fase di emissione del documento Nota di accredito cliente.
- Manualmente, come registrazione di prima nota contabile nell’area dell’amministrazione. In questo caso gli elementi contabili dipenderanno dall’impostazione della causale contabile.
Per tale operazione è disponibile il video Emissione Nota di Accredito Cliente.
Contabilizzazione delle Note di Accredito fornitore
La registrazione contabile Nota di Accredito Fornitore dovrà rilevare, a storno di quanto precedentemente registrato i seguenti storni sulla base della tipologia di bene:
Beni Imponibili
Qualora i beni restituiti siano beni IMPONIBILI occorrerà rilevare lo storno del Debito verso il Fornitore, lo storno dei Costi e lo storno del Credito I.V.A. sorto al momento della registrazione della fattura di acquisto.
